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比特币交易法律规定，全球视野与中国实践

eeo2026-01-28 09:05:48小币种10

摘要：
比特币，作为第一种去中心化的数字货币，自诞生以来便以其独特的匿名性、去中心化和全球性等特点吸引了广泛关注，并逐渐从极客圈的小众实验走向大众视野，甚至被视为“数字黄金”，其价格的高波动性、潜在的风险以及...

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比特币，作为第一种去中心化的数字货币，自诞生以来便以其独特的匿名性、去中心化和全球性等特点吸引了广泛关注，并逐渐从极客圈的小众实验走向大众视野，甚至被视为“数字黄金”，其价格的高波动性、潜在的风险以及与现有金融体系的冲突，使得各国政府对比特币交易的法律规定态度不一，且在不断演变，本文旨在梳理全球范围内比特币交易法律规定的主要模式,并重点探讨中国的相关实践与监管动态。

全球视野：比特币交易法律规定的多元模式

全球各国对于比特币交易的法律规定并无统一标准,大致可分为以下几种主要模式：

明确合法并纳入监管： 部分国家将比特币等虚拟货币视为合法的资产或商品,并建立相应的监管框架。
- 美国： 美国对比特币的监管较为复杂，不同机构有不同解读，商品期货交易委员会（CFTC）将比特币定义为大宗商品，证券交易委员会（SEC）则关注其是否属于证券，美国财政部及其下属的金融犯罪执法网络（FinCEN）要求虚拟货币交易所和交易商遵守反洗钱（AML）和反恐怖主义融资（CTF）规定，总体而言，比特币交易在美国是合法的,但受到严格监管。
- 日本： 日本是全球最早将比特币等虚拟货币定义为合法支付工具的国家之一，2017年，日本《支付服务法》修订，承认比特币为一种合法的支付手段,并对虚拟货币交易所实行严格的牌照管理制度。
- 欧盟： 欧盟层面没有统一的比特币法律，但通过《第五项反洗钱指令》（5AMLD）等，要求成员国对虚拟货币交易所和钱包提供商实施客户尽职调查（CDD）和可疑交易报告（STR）等反洗钱义务，各成员国在此基础上制定具体法规，如德国将比特币视为“私人货币”，法国则将其视为“个人财产”。
限制性监管或禁止： 部分国家出于金融稳定、资本外流、洗钱风险等考虑,对比特币交易采取了严格的限制甚至禁止措施。
- 中国： 这是最典型的例子（后文详述）。
- 埃及、阿尔及利亚等国： 这些国家基于宗教教义（如伊斯兰教法禁止高利贷和不确定性交易）或金融安全考虑,完全禁止比特币交易。
缺乏明确监管或处于探索阶段： 一些发展中国家和地区对于比特币交易尚未出台明确的法律规定，或处于研究和探索阶段,监管态度相对模糊。

中国实践：严厉监管与风险防范

中国的比特币交易法律规定经历了从相对宽松到严厉监管的过程，核心出发点是防范金融风险、维护金融稳定和保护人民群众财产安全。

早期阶段（2009-2013）： 比特币刚出现时，中国监管层持观望态度，比特币交易作为一种互联网上的新生事物，未被明确禁止,民间交易活动逐渐兴起。
初步监管与明确定性（2013-2017）：
- 2013年，中国人民银行等五部委发布《关于防范比特币风险的通知》，首次明确比特币不是法定货币，不具有与货币等同的法律地位，不能且不应作为货币在市场上流通使用，但同时，也指出比特币是一种特定的虚拟商品,公民在自担风险的前提下可以拥有和买卖。
- 2017年，中国人民银行等七部委发布《关于防范代币发行融资风险的公告》，明确叫停了首次代币发行（ICO），并要求国内比特币交易平台停止人民币交易业务，关闭了虚拟货币与法币之间的“兑换”通道，这一举措对比特币在中国的交易市场造成了重大冲击,大部分平台转型海外或关闭。
全面清退与强化监管（2017年至今）：
- 在2017年清理整顿后，中国对比特币交易的监管持续收紧，2021年，中国人民银行等十部门联合发布了《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》（俗称“924通知”），这是迄今为止中国对比特币交易等虚拟货币活动最全面、最严厉的监管文件。
- “924通知”核心内容：
  - 明确虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动： 为虚拟货币交易提供定价、信息中介、交易服务等均属非法。
  - 境外虚拟货币交易所通过互联网向我国境内居民提供服务同样属于非法金融活动。
  - 参与虚拟货币交易投资活动存在法律风险： 由此引发的损失由自行承担。
  - 严禁金融机构和支付机构为虚拟货币交易提供服务： 不得开立账户、不得为客户提供交易登记、清算、结算等服务,不得接受虚拟货币资金或作为支付结算工具。
  - 加强对虚拟货币相关互联网信息内容和广告的监管： 不得发布虚拟货币交易炒作信息。

比特币交易法律规定的主要内容与核心关切

无论各国态度如何,比特币交易法律规定通常围绕以下几个核心关切展开：

法律定性： 比特币是货币、商品、证券还是其他资产？这直接决定其适用的法律体系和监管机构。
反洗钱与反恐怖主义融资（AML/CTF）： 比特币的匿名性使其可能被用于洗钱、恐怖融资等非法活动，各国普遍要求虚拟货币交易平台履行KYC（了解你的客户）和可疑交易报告义务。
消费者与投资者保护： 比特币价格剧烈波动，交易平台安全风险（如黑客攻击、跑路）等问题频发,如何保护投资者和消费者的合法权益是监管重点。
税收征管： 比特币交易产生的收益是否需要纳税，如何纳税,是各国面临的重要问题。
金融稳定与资本流动： 大规模的比特币交易是否可能冲击传统金融体系，以及是否会被用于规避资本管制,是监管层高度警惕的风险。

总结与展望

比特币交易法律规定在全球范围内呈现出显著差异，且随着技术发展和市场变化而不断调整，总体趋势是，越来越多的国家倾向于加强监管，以平衡创新与风险，尤其是在AML/CTF、投资者保护等领域。

对于中国而言，当前对比特币交易采取的是“严监管”和“全面禁止”的态度，核心目的是防范金融风险，维护货币主权和金融稳定，短期内,这一政策取向预计不会改变。

区块链技术作为比特币的底层技术，其本身具有重要的应用价值，中国政府对于区块链技术的研发和应用是积极支持的，如何在严控比特币交易炒作风险的同时，鼓励区块链技术的合规创新，或许是监管层需要持续探索的课题，对于普通投资者而言，在参与比特币交易前，务必充分了解并遵守所在国家或地区的法律法规，审慎评估风险，避免因法律风险和投资风险造成财产损失，比特币等虚拟货币的未来，仍充满不确定性,法律的边界也将随着实践的深入而愈发清晰。